文前提要:奥巴马政府不断推出的退税政策,让美国的普通民众看到了曙光。近期,当人们空下来整理2009年的报税表时,有更多新的表格、新的减税和退税项目让他们略感欣慰。这场个人退税的盛宴在当前经济环境下,显得倍加珍贵。
2009年是美国经济自从上世纪三十年代以来度过的最为艰难的一年,财政刺激政策步履维艰,美国民众也日益感受到了经济上的压力。不过,奥巴马政府不断推出的退税政策,已经让人们看到了曙光。
随着“劳有所得”退税计划等一系列政策获得美国国会通过,近期,当许多美国人空下来整理2009年的报税表时,他们会感到稍有欣慰的是,有更多新的表格、新的减税和退税项目让他们在勒紧裤带之际喘口气。但是,美国的个人退税政策一向名目繁多,所以,理财专家专门对这些退税政策和项目进行了列举和比较,让人们有一个更加全面和透彻的了解。
“劳有所得”退税计划
2009年美国政府推出的“劳有所得”（Making Work Pay）退税计划,让一些中低收入家庭减轻了税赋的负担。这笔退税大约占到全体美国民众全年总收入的6.2%左右。对于个人来说,个人最高限额退税为400美元,夫妻联合报税则最高限额为800美元。这笔款项还能够用来抵销联邦所得税法案中涉及的税收,包括任何最低税负制涉及的税收。直到税收账单上的数额减少到零以后,纳税人会收到一张税单,并且还会同时收到任何剩余的现金。退税款是通过减少税款扣缴的方式自动加入到纳税人的薪水中。
不过有一点必须指出:如果纳税人的收入超过75,000美元, 或者夫妻联合报税收入超过150,000 美元, 退税金额则会逐级减少。
如果纳税人受雇于某家公司,而且全部按时缴纳的税款,那么就可以在明年报税时获得退税。如果要查询是否多缴纳了税款,那么就要填写一份新的Schedule M的表格,贴在1040税表（美国联邦个人所得税的一种）背后。不过,在某些情况下会造成纳税人目前所缴的税款扣缴额变得太少,例如,他有一份以上的工作, 或正在领取退休金等等,在这些情况下,就必须可以根据自己的情况将自己的扣缴额调整到正确的金额。
公务员退休福利
从2010年开始,美国的经济刺激法案授予某些政府退休人员250美元的自由资金福利。这种福利是个人退税250美元,或者一对夫妇500美元,以现金的形式一次性付清。但前提是,必须是政府公务人员,而且是退休人员。
2009年要达到申领这项退休福利,必须达到如下条件:1、2009年期间必须是美国或其他政府机构雇员的退休福利的退休人员,而且已经接受了退休金;2、必须是对于美国的经济复苏有贡献的政府退休人员,或者是特殊的政府项目人员（比如社会保障这一块）。如果符合这些标准的话,那么就可以填写一张表格开始申请。不过有一点必须注意,如果是符合申请资格的退休人员,如果想领到这250美元的话,还要从“劳有所得”退税所得中扣除。
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