一、确认并评估外部变量
这一步骤包含两个阶段：⑴确认那些外部变量与企业有关；⑵评估其对企业的影响。在第一阶段要将可控和不可控外部变量加以区分。管理计划要着重强调如何利用可控变量，对于处理不可控变量也要作管理计划。管理该如何利用这两种变量潜在的有利影响，最小化潜在的不利影响呢？管理者应评估各相关变量的可控与不可控性（包括短期、中期与长期）。
这里的相关变量是指对企业有直接和重大影响的变量。
这种分析的一个重要环节是评估企业当前的优势和劣势。制定计划必须客观实际地了解产品、服务、市场、利润和投资回报、现金流量、可用资金、生产能力及管理和非管理人员现状。全面预算制度要求这些方面能够得到细致的分析和系统化的定期评估。
二、制定企业总体目标
制定企业的总体目标是高层管理人员的责任，其目的是要确定企业特征、企业一贯宗旨和界定企业。
通常总体目标不详细说明量化目标。反之，应该表述企业宗旨、目标和价值观。总体目标应该是公司管理者、其他员工、业主、顾客及与公司有商务往来的其他企业之间用以建立良好关系及企业荣誉的基石。
三、制定企业基本任务
全面利润预算流程中，制定基本任务是从总体目标到具体目标，从概略信息到详细计划的过程，并提供明确的量化目标。具体目标与企业整体和各个责任中心有关。高层主管制定具体目标，作为下一预算年度重要计划中的第二部分。管理部门应在计划阶段进行领导，以确保建立一个现实、清晰的框架，在此框架内，各部门以共同目标为导向进行经营，而且具体目标也是绩效衡量的基础。
四、制定并评估企业战略
企业战略是用于实现预定目标及基本任务的基本动力、方法和战术。一项特别战略可分为短期也可分为长期。常见战略如下：
A：利用最新科技，发展新产品并改进现在产品以拓展产品的长期市场。
B：重视产品品质与价格，以保持市场中的领先地位。
C：加强营销力度。
D：薄利多销。
E：利用整体形象进行广告宣传。
F：巩固市场份额。
G：激励员工士气及提高生产力。
制定和传播企业战略目的，是寻求实现预定总体目标和基本任务的最佳途径。为企业制定基本战略时，管理人员必须重视影响企业长期成功的“关键方面”。而关键方面必须通过相关的变量评估进行确定。
五、制定执行管理计划的指导原则
博科资讯全面预算管理咨询中心研究发现，这一步骤包含向中层及基层管理人员传达重要计划，解释企业总体目标、基本任务、企业战略及其他制定战略及战术性计划所必要的指导原则。也是制定及明确计划基础及制定各项有关战略的根本出发点。
六、制定及评估项目计划
每一项目都有各自的时间维度，所以项目计划时间广度长短不一。项目计划性质也各不同，如改进现有产品计划，新增及扩充设备计划，进入新行业计划，退出现有产品及行业计划，新技术计划，以及期限他可以个别区分的重要活动。在制定项目计划时，其时间广度通常必须为项目的生命长度。因此，经审批的项目计划必须按其处理的所需时间列入战略性计划或战术性计划。
